NEW Giá trị tài sản ròng (Net asset value

Hình minh họa (Nguồn: Adobe Stock)

Giá trị tài sản ròng (NAV)

Giá trị tài sản ròng – danh từ, trong tiếng Anh được sử dụng bởi cụm từ Giá trị tài sản ròng, Được viết tắt là NAV.

“Giá trị tài sản ròng (NAV) là tổng giá trị tài sản và các khoản đầu tư của Quỹ trừ đi tổng giá trị nợ phải trả của Quỹ tại thời điểm định giá.

Mọi người thường sử dụng chỉ số NAV / đơn vị (Giá trị tài sản ròng của một đơn vị quỹ) để đánh giá giá trị ghi sổ của chứng chỉ quỹ và giá mua chứng chỉ quỹ. “(Theo Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư Việt Nam – VFM)

Theo Văn bản hợp nhất số 06 / VBHN-BTC hướng dẫn thành lập và giám đốc quỹ mở:

“Giá trị tài sản ròng là tổng giá trị tài sản và các khoản đầu tư thuộc sở hữu của Quỹ trừ đi các khoản nợ phải trả của Quỹ tại ngày định giá. “

Công thức xác định giá trị ròng

NAV = (Tổng giá trị tài sản – Tổng nợ) / Số lượng chứng khoán phát hành, trong đó: Tổng giá trị tài sản = Tổng giá trị chứng khoán quỹ theo giá trị thị trường + tiền mặt.

Qui định chung về xác định giá trị ròng

1. Công ty giám đốc quỹ chịu trách nhiệm xác định Giá trị tài sản ròng của quỹ và Giá trị tài sản ròng mỗi đơn vị quỹ trên cơ sở giá trị thị trường, hoặc giá trị hợp lý li (trong trường hợp không có giá thị trường) của các tài sản trong danh mục đầu tư của quỹ.

2. Danh sách ít nhất 03 tổ chức cung cấp báo giá, không phải người liên quan của công ty giám đốc quỹ và ngân hàng giám sát, phải được sự chấp thuận của hội đồng quản trị.

3. Công ty giám đốc Quỹ phải xây dựng sổ tay định giá bao gồm các nội dung sau:

a) Nguyên tắc, tiêu chí lựa chọn và thay đổi nhà cung cấp dịch vụ báo giá. Những nguyên tắc này cũng phải qui định được ghi rõ trong điều lệ quỹ;

b) Nguyên tắc và quy trình chi tiết để thực hiện các phương pháp định giá phù hợp với qui định theo luật, qui định trong điều lệ quỹ và thông lệ quốc tế.

4. Các nguyên tắc và thủ tục chi tiết để thực hiện các phương pháp định giá phải rõ ràng và phù hợp li để áp dụng thống nhất trong các điều kiện thị trường khác nhau phải được ngân hàng giám sát xác nhận và được đại diện quỹ, đại hội nhà đầu tư chấp thuận.

5. Giá trị tài sản ròng của quỹ, Giá trị tài sản ròng mỗi đơn vị quỹ phải được xác nhận bởi ngân hàng giám sát. Việc xác nhận được thực hiện bằng văn bản, hoặc truy xuất thông qua hệ thống thông tin điện tử của ngân hàng giám sát đã được công ty chấp thuận. giám đốc quỹ đã được phê duyệt.

Trường hợp định giá sai, ngân hàng giám sát phải thông báo và yêu cầu công ty giám đốc điều chỉnh quỹ trong vòng 24 giờ.

6. Trong thời hạn tối đa 03 ngày kể từ ngày định giá, Giá trị tài sản ròng của quỹ, Giá trị tài sản ròng mỗi đơn vị quỹ phải được công bố trên trang web của công ty giám đốc quỹ, tuyệt vời li phân phối và các phương tiện thông tin đại chúng theo qui định công bố thông tin trên thị trường chứng khoán.

7. Công ty giám đốc quỹ được ủy quyền cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan Giá trị tài sản ròng của quỹ, Giá trị tài sản ròng mỗi đơn vị quỹ. Công ty giám đốc Quỹ có trách nhiệm kiểm tra, giám sát các hoạt động để đảm bảo Giá trị tài sản ròng phù hợp với qui định theo luật, Giá trị tài sản ròng được tính toán một cách chính xác.

8. Trong vòng 03 ngày kể từ ngày Giá trị tài sản ròng của quỹ giảm 50% so với vốn huy động ban đầu, hoặc giảm xuống dưới 30 tỷ đồng, công ty giám đốc quỹ phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và đề xuất phương án khắc phục.

Trường hợp Giá trị tài sản ròng của quỹ giảm xuống dưới 10 tỷ đồng trong 6 tháng liên tiếp, công ty giám đốc quỹ phải trả li tài sản giải thể quỹ theo qui định. (Theo Văn bản hợp nhất số 06 / VBHN-BTC hướng dẫn thành lập và giám đốc quỹ mở)