NEW Giá trị tài sản ròng (Net asset value

Hình minh họa. Nguồn: Livemint

Giá trị tài sản ròng (NAV)

Đáp ứng nhu cầu của độc giả về FOREX. Webtaichinh xin chia sẽ với các bạn lộ trình A-Z cho người mới khi tham gia vào thị trường này Danh sách bài viết nên đọc bao gồm:

✅ 14 Sàn Forex Tốt Và Uy Tín Nhất Việt Nam, Thế Giới 2021

✅ 9 Kinh Nghiệm Đầu Tư Forex Từ Số 0 Giúp Nhiều Người Đổi Đời

✅ Cách Tạo Lập Và Đăng Ký Tài Khoản Forex Chi Tiết Từ A-Z Cho Newbie

✅ Tất Cả Mọi Thứ Về Trading Forex, Có Hợp Pháp, Có Nên Tìm Hiểu Hay Đầu Tư ?

♻️ Ghi rõ nguồn Webtaichinh.vn trước khi share

🛑 Lưu ý: TUYÊN BỐ MIỄN TRỪ TRÁCH NHIỆM

Định nghĩa

Giá trị tài sản ròng trong tiếng anh là Giá trị tài sản ròng, Được viết tắt là NAV.

Giá trị tài sản ròng (NAV) đại diện cho giá trị ròng của một thực thể và được tính bằng tổng giá trị của các tài sản trên trừ đi tổng giá trị nợ phải trả của đơn vị đó.

Tuy nhiên, giá trị NAV thường được sử dụng nhất trong các quỹ tương hỗ hoặc ETF. NAV đại diện cho giá mỗi cổ phiếu (giá mỗi đơn vị quỹ) vào một ngày hoặc giờ cụ thể. NAV là giá mà cổ phiếu (giá mỗi đơn vị) của các quỹ đã đăng ký với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) được giao dịch (đầu tư hoặc mua lại).

Thiên nhiên

– Điều kiện li lý thuyết, bất kỳ giai đoạn = Stage Bất kỳ thực thể kinh doanh hoặc sản phẩm tài chính nào có liên quan đến các khái niệm kế toán về tài sản và nợ phải trả đều có thể xác định NAV.

– Đối với các công ty và pháp nhân kinh doanh, chênh lệch giữa tài sản và nợ phải trả được gọi là tài sản ròng, giá trị ròng hoặc vốn của công ty.

Thuật ngữ NAV đã trở nên phổ biến trong định giá quỹ, được xác định bằng cách lấy phần chênh lệch giữa tài sản và nợ phải trả cho số lượng cổ phiếu hoặc đơn vị mà các nhà đầu tư nắm giữ. Do đó, NAV của quỹ đại diện cho giá trị trên mỗi cổ phiếu của quỹ. NAV là một công cụ được sử dụng để định giá và giao dịch dễ dàng hơn.

Công thức xác định

Công thức NAV của một pháp nhân kinh doanh

NAV = Tài sản – Nợ phải trả

Công thức tính NAV của quỹ tương hỗ, quỹ đầu tư

NAV = (Tài sản – Nợ phải trả) / Tổng số cổ phiếu đang lưu hành

Ví dụ

Giả sử rằng một quỹ tương hỗ có tổng giá trị 100 triệu đô la được đầu tư vào các loại chứng khoán khác nhau, được tính toán dựa trên giá đóng cửa trong ngày của từng tài sản riêng lẻ. Quỹ có 7 triệu đô la tiền mặt và các khoản tương đương tiền, và 4 triệu đô la các khoản phải thu.

Thu nhập tích lũy trong ngày là $ 75,000. Quỹ có 13 triệu đô la nợ ngắn hạn và 2 triệu đô la nợ dài hạn. Chi phí tích lũy trong ngày là 10.000 đô la. Quỹ có 5 triệu cổ phiếu đang lưu hành.

NAV được tính như sau:

NAV = (Tài sản – Nợ phải trả) / Tổng số cổ phiếu đang lưu hành

NAV = [(100.000.000 + 7.000.000 + 4.000.000 + 75.000) – (13.000.000 + 2.000.000 + 10.000)] / 5.000.000 VND

= (111.075.000 – 15.010.000) / 5.000.000 = 19,21 ($)

Vào ngày nhất định, cổ phiếu của quỹ tương hỗ sẽ được giao dịch ở mức 19,21 USD / cổ phiếu.

(Tham khảo: Giá trị tài sản ròng – NAV, Investopedia)