Webtaichinh chào đọc giả. Hôm nay, tôi mạn phép đưa ra đánh giá chủ quan về các khái niệm tài chính qua bài viết Giá trị tài sản ròng (Net asset value
Phần lớn nguồn đều đc lấy thông tin từ những nguồn website nổi tiếng khác nên có thể vài phần khó hiểu.
Mong mọi người thông cảm, xin nhận góp ý & gạch đá dưới phản hồi
Quý độc giả vui lòng đọc nội dung này ở nơi riêng tư riêng tư để có hiệu quả cao nhất
Tránh xa toàn bộ các thiết bị gây xao nhoãng trong các công việc đọc bài
Bookmark lại bài viết vì mình sẽ update hàng tháng
Giá trị tài sản ròng (NAV) thể hiện giá trị ròng của một đơn vị và được tính bằng tổng giá trị tài sản trên đơn vị trừ đi tổng giá trị nợ phải trả của đơn vị đó.
Hình minh họa. Nguồn: Livemint
Giá trị tài sản ròng (NAV)
Định nghĩa
Giá trị tài sản ròng trong tiếng anh là Giá trị tài sản ròng, Được viết tắt là NAV.
Giá trị tài sản ròng (NAV) đại diện cho giá trị ròng của một thực thể và được tính bằng tổng giá trị của các tài sản trên trừ đi tổng giá trị nợ phải trả của đơn vị đó.
Tuy nhiên, giá trị NAV thường được sử dụng nhất trong các quỹ tương hỗ hoặc ETF. NAV đại diện cho giá mỗi cổ phiếu (giá mỗi đơn vị quỹ) vào một ngày hoặc giờ cụ thể. NAV là giá mà cổ phiếu (giá mỗi đơn vị) của các quỹ đã đăng ký với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) được giao dịch (đầu tư hoặc mua lại).
Thiên nhiên
– Điều kiện li lý thuyết, bất kỳ giai đoạn = Stage Bất kỳ thực thể kinh doanh hoặc sản phẩm tài chính nào có liên quan đến các khái niệm kế toán về tài sản và nợ phải trả đều có thể xác định NAV.
– Đối với các công ty và pháp nhân kinh doanh, chênh lệch giữa tài sản và nợ phải trả được gọi là tài sản ròng, giá trị ròng hoặc vốn của công ty.
Thuật ngữ NAV đã trở nên phổ biến trong định giá quỹ, được xác định bằng cách lấy phần chênh lệch giữa tài sản và nợ phải trả cho số lượng cổ phiếu hoặc đơn vị mà các nhà đầu tư nắm giữ. Do đó, NAV của quỹ đại diện cho giá trị trên mỗi cổ phiếu của quỹ. NAV là một công cụ được sử dụng để định giá và giao dịch dễ dàng hơn.
Công thức xác định
Công thức NAV của một pháp nhân kinh doanh
NAV = Tài sản – Nợ phải trả
Công thức tính NAV của quỹ tương hỗ, quỹ đầu tư
NAV = (Tài sản – Nợ phải trả) / Tổng số cổ phiếu đang lưu hành
Ví dụ
Giả sử rằng một quỹ tương hỗ có tổng giá trị 100 triệu đô la được đầu tư vào các loại chứng khoán khác nhau, được tính toán dựa trên giá đóng cửa trong ngày của từng tài sản riêng lẻ. Quỹ có 7 triệu đô la tiền mặt và các khoản tương đương tiền, và 4 triệu đô la các khoản phải thu.
Thu nhập tích lũy trong ngày là $ 75,000. Quỹ có 13 triệu đô la nợ ngắn hạn và 2 triệu đô la nợ dài hạn. Chi phí tích lũy trong ngày là 10.000 đô la. Quỹ có 5 triệu cổ phiếu đang lưu hành.
NAV được tính như sau:
NAV = (Tài sản – Nợ phải trả) / Tổng số cổ phiếu đang lưu hành
NAV = [(100.000.000 + 7.000.000 + 4.000.000 + 75.000) – (13.000.000 + 2.000.000 + 10.000)] / 5.000.000 VND
= (111.075.000 – 15.010.000) / 5.000.000 = 19,21 ($)
Vào ngày nhất định, cổ phiếu của quỹ tương hỗ sẽ được giao dịch ở mức 19,21 USD / cổ phiếu.
(Tham khảo: Giá trị tài sản ròng – NAV, Investopedia)
Nguồn tổng hợp
