NEW Lãi về vốn (Capital gain) là gì? Bản chất và ví dụ

Tăng vốn

Định nghĩa

Lãi vốn trong tiếng anh là Tăng vốn.

Lãi vốn là sự gia tăng giá trị của tài sản vốn (một khoản đầu tư hoặc bất động sản) làm cho tài sản đó có giá trị cao hơn giá mua ban đầu. Lợi nhuận không được thực hiện cho đến khi tài sản được bán. Thu nhập từ vốn có thể là ngắn hạn (dưới một năm) hoặc dài hạn (hơn một năm) và phải chịu thuế thu nhập.

Nói một cách dễ hiểu, lãi vốn là chênh lệch dương giữa giá bán tài sản và giá mua ban đầu.

Thiên nhiên

Mặc dù lãi vốn Thường được liên kết với cổ phiếu và quỹ vì tính biến động giá vốn có của chúng, lãi vốn có thể xảy ra trên bất kỳ chứng khoán nào được bán với giá cao hơn giá mua đã trả cho nó.

Lãi vốn và lỗ vốn chỉ phát sinh khi tài sản được bán gây ra một sự kiện chịu thuế. Lãi và lỗ chưa thực hiện, đôi khi được gọi là lãi và lỗ trên giấy, phản ánh sự tăng hoặc giảm giá trị của một khoản đầu tư nhưng chưa gây ra sự kiện chịu thuế.

Kết quả lãi và lỗ vốn

– Lãi vốn Ngắn hạn xảy ra đối với các chứng khoán được nắm giữ từ một năm trở xuống. Các khoản thu nhập này được đánh thuế như thu nhập thông thường dựa trên tình trạng nộp thuế của cá nhân và tổng thu nhập đã điều chỉnh.

Thu nhập từ vốn dài hạn thường bị đánh thuế ở mức thấp hơn thu nhập thường xuyên. Lãi suất vốn dài hạn trong khung thuế cao nhất là 20%. Hầu hết những người nộp thuế đủ điều kiện để được hưởng mức thuế thu nhập từ vốn dài hạn 15%. Tuy nhiên, những người nộp thuế chỉ kiếm được 38.600 đô la đổi lại (77.200 đô la cho những người đã kết hôn nộp hồ sơ chung) sẽ phải trả thuế suất thu nhập vốn dài hạn là 0%.

Ví dụ

Jeff đã mua 100 cổ phiếu của Amazon vào ngày 30 tháng 1 năm 2016, với giá 350 USD / cổ phiếu. Hai năm sau, vào ngày 30 tháng 1 năm 2018, ông bán toàn bộ số cổ phiếu với giá 833 USD / cổ phiếu.

Giả sử không có khoản phí nào liên quan đến việc bán hàng, Jeff nhận ra lãi vốn là 48.300 đô la (833 * 100 – 350 * 100 = 48.300)

Jeff kiếm được 80.000 đô la một năm, đưa anh ta vào nhóm thu nhập khổng lồ (38.601 đô la – 425.800 đô la cho cá nhân; 77.201 – 479.000 đô la cho những người đã kết hôn nộp hồ sơ riêng) đủ điều kiện cho thuế suất. Tỷ lệ thặng dư vốn dài hạn năm 2018 là 15%.

Do đó, số thuế Jeff phải trả cho giao dịch này là: 48.300 x 15% = 7.245 ($)

(Tham khảo: Capital Gain, Investopedia)