Hello quý khách. Ngày hôm nay, chúng tôi xin chia sẽ về các chủ đề ít người biết các kiến thức tài chính bằng bài chia sẽ Nhu cầu vốn lưu động (Working capital requirements) là gì? Mối quan hệ với vốn lưu động ròng
Đa phần nguồn đều được cập nhật thông tin từ các nguồn trang web đầu ngành khác nên có thể vài phần khó hiểu.
Mong mỗi cá nhân thông cảm, xin nhận góp ý và gạch đá dưới comment
Xin quý khách đọc bài viết này ở nơi riêng tư cá nhân để có hiệu quả cao nhất
Tránh xa toàn bộ các thiết bị gây xao nhoãng trong việc đọc bài
Bookmark lại nội dung bài viết vì mình sẽ update liên tục
Đối với một doanh nghiệp, nhu cầu về vốn lưu động (tiếng Anh: working capital tests) là điều tất yếu. Việc xác định và phân tích nhu cầu vốn lưu động có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi doanh nghiệp.
Hình minh họa. Nguồn: startupopinions.com
Yêu cầu về vốn lưu động
Ý tưởng
Nhu cầu vốn lưu động trong tiếng anh là Yêu cầu về vốn lưu động.
Nhu cầu vốn lưu động ròng là nhu cầu vốn ngắn hạn phát sinh trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp nhưng chưa được bên thứ ba tài trợ trong quá trình kinh doanh đó.
Công thức
Phía trong:
Tài sản kinh doanh là tài sản ngắn hạn đang được doanh nghiệp sử dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh, bao gồm các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và các tài sản ngắn hạn khác trên bảng cân đối kế toán.
Nợ kinh doanh Là các khoản nợ từ bên thứ ba như nợ người bán, người mua, phải trả người lao động, phải nộp ngân sách, phải trả theo hợp đồng và các khoản phải trả khác, không bao gồm các khoản vay ngắn hạn.
Ý nghĩa của nhu cầu vốn lưu động
Nhu cầu vốn lưu động> 0 có nghĩa là doanh nghiệp có nhu cầu về vốn do doanh nghiệp có một phần tài sản kinh doanh chưa được tài trợ bởi bên thứ ba.
Nhu cầu vốn lưu động
Mối quan hệ giữa nhu cầu vốn lưu động và vốn lưu động ròng
Một doanh nghiệp được coi là có cơ cấu vốn an toàn nếu thường xuyên có một phần vốn dài hạn bù đắp, phần còn lại sử dụng vốn tín dụng ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động.
Mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp do cơ cấu vốn lưu động và vốn tín dụng tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động quyết định. Một doanh nghiệp sử dụng nhiều vốn lưu động ròng để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động có thể dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn.
Ngược lại, nếu doanh nghiệp dựa vào vốn tín dụng quá nhiều thì mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh cũng sẽ tăng lên. Vì vậy, một doanh nghiệp cần xác định một tỷ lệ hợp lý giữa vốn lưu động ròng và nhu cầu vốn lưu động. Căn cứ vào mối quan hệ giữa nhu cầu vốn lưu động và vốn lưu động ròng có thể đánh giá mức độ nợ, mức độ rủi ro trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp.
(Người giới thiệu: Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp, NXB Lao động)
Nguồn tổng hợp
