NEW Nhu cầu vốn lưu động (Working capital requirements) là gì? Mối quan hệ với vốn lưu động ròng

Hình minh họa. Nguồn: startupopinions.com

Yêu cầu về vốn lưu động

Đáp ứng nhu cầu của độc giả về FOREX. Webtaichinh xin chia sẽ với các bạn lộ trình A-Z cho người mới khi tham gia vào thị trường này Danh sách bài viết nên đọc bao gồm:

✅ 14 Sàn Forex Tốt Và Uy Tín Nhất Việt Nam, Thế Giới 2021

✅ 9 Kinh Nghiệm Đầu Tư Forex Từ Số 0 Giúp Nhiều Người Đổi Đời

✅ Cách Tạo Lập Và Đăng Ký Tài Khoản Forex Chi Tiết Từ A-Z Cho Newbie

✅ Tất Cả Mọi Thứ Về Trading Forex, Có Hợp Pháp, Có Nên Tìm Hiểu Hay Đầu Tư ?

♻️ Ghi rõ nguồn Webtaichinh.vn trước khi share

🛑 Lưu ý: TUYÊN BỐ MIỄN TRỪ TRÁCH NHIỆM

Ý tưởng

Nhu cầu vốn lưu động trong tiếng anh là Yêu cầu về vốn lưu động.

Nhu cầu vốn lưu động ròng là nhu cầu vốn ngắn hạn phát sinh trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp nhưng chưa được bên thứ ba tài trợ trong quá trình kinh doanh đó.

Công thức

Phía trong:

Tài sản kinh doanh là tài sản ngắn hạn đang được doanh nghiệp sử dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh, bao gồm các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và các tài sản ngắn hạn khác trên bảng cân đối kế toán.

Nợ kinh doanh Là các khoản nợ từ bên thứ ba như nợ người bán, người mua, phải trả người lao động, phải nộp ngân sách, phải trả theo hợp đồng và các khoản phải trả khác, không bao gồm các khoản vay ngắn hạn.

Ý nghĩa của nhu cầu vốn lưu động

Nhu cầu vốn lưu động> 0 có nghĩa là doanh nghiệp có nhu cầu về vốn do doanh nghiệp có một phần tài sản kinh doanh chưa được tài trợ bởi bên thứ ba.

Nhu cầu vốn lưu động

Mối quan hệ giữa nhu cầu vốn lưu động và vốn lưu động ròng

Một doanh nghiệp được coi là có cơ cấu vốn an toàn nếu thường xuyên có một phần vốn dài hạn bù đắp, phần còn lại sử dụng vốn tín dụng ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động.

Mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp do cơ cấu vốn lưu động và vốn tín dụng tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động quyết định. Một doanh nghiệp sử dụng nhiều vốn lưu động ròng để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động có thể dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn.

Ngược lại, nếu doanh nghiệp dựa vào vốn tín dụng quá nhiều thì mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh cũng sẽ tăng lên. Vì vậy, một doanh nghiệp cần xác định một tỷ lệ hợp lý giữa vốn lưu động ròng và nhu cầu vốn lưu động. Căn cứ vào mối quan hệ giữa nhu cầu vốn lưu động và vốn lưu động ròng có thể đánh giá mức độ nợ, mức độ rủi ro trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp.

(Người giới thiệu: Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp, NXB Lao động)