NEW Vòng quay tiền mặt (Cash Conversion Cycle

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC)

Đáp ứng nhu cầu của độc giả về FOREX. Webtaichinh xin chia sẽ với các bạn lộ trình A-Z cho người mới khi tham gia vào thị trường này Danh sách bài viết nên đọc bao gồm:

✅ 14 Sàn Forex Tốt Và Uy Tín Nhất Việt Nam, Thế Giới 2021

✅ 9 Kinh Nghiệm Đầu Tư Forex Từ Số 0 Giúp Nhiều Người Đổi Đời

✅ Cách Tạo Lập Và Đăng Ký Tài Khoản Forex Chi Tiết Từ A-Z Cho Newbie

✅ Tất Cả Mọi Thứ Về Trading Forex, Có Hợp Pháp, Có Nên Tìm Hiểu Hay Đầu Tư ?

♻️ Ghi rõ nguồn Webtaichinh.vn trước khi share

🛑 Lưu ý: TUYÊN BỐ MIỄN TRỪ TRÁCH NHIỆM

Định nghĩa

Vòng quay tiền mặt trong tiếng anh là Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, Được viết tắt là CCC. Vòng quay tiền mặt thể hiện thời gian (tính bằng ngày) để một công ty chuyển các khoản đầu tư từ hàng tồn kho và các nguồn lực khác thành dòng tiền từ bán hàng.

Vòng quay tiền mặt còn được gọi là chu kỳ hoạt động ròng hoặc đơn giản chu kỳ tiền mặt.

Vòng quay tiền mặt đo lường thời gian mỗi đô la đầu vào ròng trong quá trình sản xuất và bán hàng trước khi được chuyển đổi thành tiền mặt.

Vòng quay tiền mặt tính đến thời gian công ty bán hàng tồn kho, thời gian thu các khoản phải thu và thời gian thanh toán các khoản nợ mà không bị phạt.

Ý nghĩa

– Vòng quay tiền mặt là một trong những công cụ định lượng giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và quản lý li của công ty.

– Xu hướng giảm hoặc ổn định giá trị CCC theo thời gian giai đoạn = Stage là một dấu hiệu tốt, trong khi xu hướng tăng sẽ dẫn đến nhiều thử nghiệm và phân tích hơn dựa trên các yếu tố khác.

– Hãy nhớ rằng dòng tiền chỉ áp dụng cho một số ngành được chọn tùy thuộc vào quản lý li hàng tồn kho và các hoạt động liên quan.

Công thức xác định vòng quay tiền mặt

Vì chu kỳ chuyển đổi tiền mặt liên quan đến việc tính toán tổng thời gian ròng liên quan đến ba giai đoạn trên của vòng đời chuyển đổi tiền mặt, công thức toán học cho CCC được trình bày như sau:

CCC = DIO + DSO – DPO

Phía trong:

CCC (Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt): Doanh thu tiền mặt

DIO (Số ngày tồn kho): số ngày trong kho

DSO (Số ngày bán hàng chưa thanh toán): số ngày thu tiền hoặc số ngày phải thu

DPO (Số ngày còn nợ phải trả): số ngày phải trả

Ghi chú

– DIO và DSO có liên quan đến dòng tiền vào, trong khi DPO được liên kết với dòng tiền của công ty. Do đó, DPO là số âm duy nhất trong phép tính.

– Một cách khác để xem xét công thức là DIO và DSO gắn với hàng tồn kho và các khoản phải thu. Chúng là tài sản ngắn hạn và được coi là dương (+). DPO gắn liền với các khoản phải trả (nợ phải trả), do đó mang giá trị âm (-).

(Tham khảo: Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt – Định nghĩa CCC, Investopedia)