Xin chào đọc giả. Today, mình sẽ đưa ra đánh giá khách quan về các tips, tricks hữu ích phải biết khi tham gia vào thị trường tài chính bằng bài chia sẽ Vòng quay tiền mặt (Cash Conversion Cycle
Phần lớn nguồn đều đc cập nhật thông tin từ các nguồn website đầu ngành khác nên có thể vài phần khó hiểu.
Mong mỗi cá nhân thông cảm, xin nhận góp ý và gạch đá bên dưới comment
Mong bạn đọc đọc bài viết này trong phòng kín để đạt hiệu quả cao nhất
Tránh xa tất cả các thiết bị gây xao nhoãng trong công việc đọc bài
Bookmark lại nội dung bài viết vì mình sẽ update thường xuyên
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) thể hiện thời gian (tính bằng ngày) để một công ty chuyển các khoản đầu tư từ hàng tồn kho và các nguồn lực khác thành dòng tiền từ bán hàng.
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC)
Định nghĩa
Vòng quay tiền mặt trong tiếng anh là Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, Được viết tắt là CCC. Vòng quay tiền mặt thể hiện thời gian (tính bằng ngày) để một công ty chuyển các khoản đầu tư từ hàng tồn kho và các nguồn lực khác thành dòng tiền từ bán hàng.
Vòng quay tiền mặt còn được gọi là chu kỳ hoạt động ròng hoặc đơn giản chu kỳ tiền mặt.
Vòng quay tiền mặt đo lường thời gian mỗi đô la đầu vào ròng trong quá trình sản xuất và bán hàng trước khi được chuyển đổi thành tiền mặt.
Vòng quay tiền mặt tính đến thời gian công ty bán hàng tồn kho, thời gian thu các khoản phải thu và thời gian thanh toán các khoản nợ mà không bị phạt.
Ý nghĩa
– Vòng quay tiền mặt là một trong những công cụ định lượng giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và quản lý li của công ty.
– Xu hướng giảm hoặc ổn định giá trị CCC theo thời gian giai đoạn = Stage là một dấu hiệu tốt, trong khi xu hướng tăng sẽ dẫn đến nhiều thử nghiệm và phân tích hơn dựa trên các yếu tố khác.
– Hãy nhớ rằng dòng tiền chỉ áp dụng cho một số ngành được chọn tùy thuộc vào quản lý li hàng tồn kho và các hoạt động liên quan.
Công thức xác định vòng quay tiền mặt
Vì chu kỳ chuyển đổi tiền mặt liên quan đến việc tính toán tổng thời gian ròng liên quan đến ba giai đoạn trên của vòng đời chuyển đổi tiền mặt, công thức toán học cho CCC được trình bày như sau:
CCC = DIO + DSO – DPO
Phía trong:
CCC (Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt): Doanh thu tiền mặt
DIO (Số ngày tồn kho): số ngày trong kho
DSO (Số ngày bán hàng chưa thanh toán): số ngày thu tiền hoặc số ngày phải thu
DPO (Số ngày còn nợ phải trả): số ngày phải trả
Ghi chú
– DIO và DSO có liên quan đến dòng tiền vào, trong khi DPO được liên kết với dòng tiền của công ty. Do đó, DPO là số âm duy nhất trong phép tính.
– Một cách khác để xem xét công thức là DIO và DSO gắn với hàng tồn kho và các khoản phải thu. Chúng là tài sản ngắn hạn và được coi là dương (+). DPO gắn liền với các khoản phải trả (nợ phải trả), do đó mang giá trị âm (-).
(Tham khảo: Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt – Định nghĩa CCC, Investopedia)
Nguồn tổng hợp
