NEW Vòng quay tín dụng (Credit Turnover) là gì?

Hình minh họa (Nguồn: Ronn Torossian)

Chu kỳ tín dụng (Vòng quay vốn tín dụng)

Đáp ứng nhu cầu của độc giả về FOREX. Webtaichinh xin chia sẽ với các bạn lộ trình A-Z cho người mới khi tham gia vào thị trường này Danh sách bài viết nên đọc bao gồm:

✅ 14 Sàn Forex Tốt Và Uy Tín Nhất Việt Nam, Thế Giới 2021

✅ 9 Kinh Nghiệm Đầu Tư Forex Từ Số 0 Giúp Nhiều Người Đổi Đời

✅ Cách Tạo Lập Và Đăng Ký Tài Khoản Forex Chi Tiết Từ A-Z Cho Newbie

✅ Tất Cả Mọi Thứ Về Trading Forex, Có Hợp Pháp, Có Nên Tìm Hiểu Hay Đầu Tư ?

♻️ Ghi rõ nguồn Webtaichinh.vn trước khi share

🛑 Lưu ý: TUYÊN BỐ MIỄN TRỪ TRÁCH NHIỆM

Chu kỳ tín dụng – danh từ, trong tiếng Anh được sử dụng bởi cụm từ Vòng quay vốn tín dụng.

Chu kỳ tín dụng được hiểu là thể hiện tốc độ quay vòng vốn vay mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế, hay nói cách khác chỉ tiêu này cho biết ngân hàng thu được bao nhiêu khoản nợ của khách hàng để có thể cho vay mới trở lại.

Đây là một chỉ tiêu quan trọng mà các ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng quản lý vốn tín dụng của tổ chức và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Tỷ số này phản ánh số chu kỳ tín dụng và được xác định như sau:

Chu kỳ tín dụng = Thu nợ trong kỳ / Dư nợ bình quân trong kỳ.

Chu kỳ tín dụng Càng lên cao thì vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông, tiết kiệm được chi phí, tạo ra lợi nhuận lớn cho ngân hàng.

Phân tích khái niệm Chu kỳ tín dụng

Trên thực tế, không có định nghĩa cụ thể về vbánh xe tín dụng, trong các văn bản quy phạm pháp luật về ngân hàng cũng không đề cập đến chỉ tiêu này; Hơn nữa, tại các ngân hàng thương mại khi lập kế hoạch, giao kế hoạch và phân tích hoạt động kinh doanh, vbánh xe tín dụng cũng không được sử dụng, nhưng thay vào đó số dư chưa thanh toán.

Sở dĩ tồn tại thực tế này, có lẽ xuất phát từ kiến ​​thức về tài chính doanh nghiệp, bởi hai doanh nghiệp cùng ngành, nếu doanh nghiệp nào có doanh thu nhanh hơn thì sẽ hiệu quả hơn (tạo ra nhiều lợi nhuận hơn). hơn). Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng không đơn giản như vậy, vì lợi nhuận được tạo ra trên cơ sở cân đối, lãi suất và thời gian.

Giả sử có hai ngân hàng, A và B, mỗi ngân hàng có một đồng vốn. Ngân hàng A áp dụng chính sách thu nợ theo quý nên mỗi năm tạo ra 4 đồng doanh số cho vay, 4 đồng doanh số thu nợ, dư nợ bình quân là 1 đồng và vbánh xe tín dụng là 4 vòng.

Ngân hàng B áp dụng chính sách cho vay 1 năm nên chỉ có thể tạo ra 1 đồng doanh số thu nợ, 1 đồng doanh số cho vay, dư nợ bình quân 1 đồng và vbánh xe tín dụng là 1 vòng.

Nếu lãi suất cho vay như nhau (10% / năm) thì kết quả kinh doanh của hai ngân hàng sẽ như nhau cho dù ngân hàng A có doanh số cho vay, thu nợ và vbánh xe tín dụng Lớn gấp 4 lần ngân hàng B (chưa kể chi phí ngân hàng A ký và thanh lý tới 4 hợp đồng tín dụng).

Phân tích cho thấy rằng, vbánh xe tín dụng chỉ phản ánh một khía cạnh của chính sách tín dụng thiên về cho vay ngắn hạn hay dài hạn. Nếu vòng quay càng nhanh cho thấy ngân hàng có xu hướng cho vay ngắn hạn, còn nếu vòng quay nhỏ cho thấy ngân hàng có xu hướng cho vay trung và dài hạn. Ngoài ra, ở góc độ kế toán, phần chênh lệch giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ sẽ là số dư cuối kỳ.