Webtaichinh chào đọc giả. Hôm nay, mình xin chia sẽ về các chủ đề ít người biết các kiến thức tài chính với nội dung Nợ xấu (Non-Performing Loan – NPL) là gì? Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu
Phần nhiều nguồn đều được cập nhật ý tưởng từ các nguồn website lớn khác nên sẽ có vài phần khó hiểu.
Mong mọi cá nhân thông cảm, xin nhận góp ý và gạch đá dưới comment
Xin quý khách đọc bài viết này trong phòng cá nhân để có hiệu quả tối ưu nhất
Tránh xa toàn bộ những dòng thiết bị gây xao nhoãng trong các công việc tập kết
Bookmark lại nội dung bài viết vì mình sẽ update hàng tháng
Các khoản cho vay không thực hiện (tiếng Anh: Non-Performance Loan, viết tắt: NPL) hay còn gọi là nợ khó đòi, là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể đã quá hạn thanh toán và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ và khả năng thu hồi. của chủ nợ.
Hình minh họa (Nguồn: ParaAnaliz)
Khoản vay không thực hiện (NPL)
Nợ xấu – danh từ, trong tiếng Anh được sử dụng bởi cụm từ Khoản vay không thực hiện, Được viết tắt là Nợ xấu. Cũng có thể được sử dụng bởi cụm từ Nợ xấu.
Nợ xấu là tổng số tiền đã vay mà khách hàng đã không thanh toán trong một khoảng thời gian xác định.
Mặc dù mỗi khoản nợ khác nhau về thời hạn cho vay, hình thức vay và thời hạn thanh toán. Tuy nhiên, nhìn chung, khoảng thời gian này thường rơi vào khoảng 90 – 180 ngày. (Theo Investopedia)
Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu
Để hình thành mục tiêu “Nợ xấu“, chúng ta phải tiến hành phân loại nợ của ngân hàng thương mại thành các nhóm sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ điều kiện)
– Các khoản nợ đến hạn được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
– Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đủ gốc, lãi quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc, lãi còn lại đúng hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)
– Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
– Các khoản nợ có điều chỉnh kỳ hạn trả nợ đầu tiên.
Nhóm 3 (Nợ dưới chuẩn)
– Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu;
– Các khoản nợ được miễn, giảm lãi do khách hàng không có khả năng trả đủ lãi theo hợp đồng tín dụng.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
– Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu;
– Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
– Nợ quá hạn trên 360 ngày;
– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu;
– Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ cơ cấu lại lần thứ hai;
– Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ từ lần thứ 3 trở lên dù chưa đến hạn trả, quá hạn thanh toán;
– Nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
“Nợ xấu“là các khoản nợ nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ khó đòi = (Nợ không có / Tổng dư nợ) x 100%.
Tỉ lệ “nợ xấu“Cho tôi biết, trong 100 đồng tổng dư nợ, có bao nhiêu đồng nợ xấu, do đó, tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng không còn ở mức rủi ro thông thường mà là nguy cơ mất vốn. (Theo Giáo trình Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất bản Thống kê)
Nguồn tổng hợp
