NEW Tỉ lệ thanh toán lãi vay (Interest coverage ratio) là gì? Công thức tính

Hình minh họa (Nguồn: routestofinance)

Lãi suất trả lãi

Ý tưởng

Tỷ lệ thanh toán lãi suất vay tốttỷ lệ thanh toán lãi vay trong tiếng Anh gọi là: Tỷ lệ bao phủ lãi suất.

Hệ số thanh toán lãi nợ cho biết khả năng thanh toán lãi vay của doanh nghiệp. Đồng thời chỉ tiêu tài chính này còn cho biết năng lực tài chính mà doanh nghiệp tạo ra để trang trải chi phí vốn vay trong sản xuất kinh doanh.

Hệ số thanh toán lãi vay là hệ số nợ và tỷ suất sinh lợi được sử dụng để xác định khả năng trả lãi của công ty đối với khoản nợ chưa thanh toán.

Tỷ lệ thanh toán lãi vay có thể được tính bằng cách chia thu nhập của công ty trước lãi vay và thuế (EBIT) trong một thời gian nhất định cho các khoản thanh toán lãi vay của công ty đến ngày đáo hạn. trong cùng thời gian. (Tham khảo: Investopedia)

Công thức tính

Hệ số thanh toán lãi vay = Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay / Lãi nợ vay

Căn cứ vào số liệu của Công ty Cổ phần ABC, hệ số trả lãi tiền vay như sau:

Khả năng thanh toán lãi vay qua các năm của công ty là rất cao. Đồng thời, với thông tin trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cũng tạo ra dòng tiền khá tốt. Do đó, điều này chứng tỏ khả năng trả lãi vay của công ty khá khả quan.

Ý nghĩa

Hệ số trả lãi thường được các nhà phân tích khảo sát để phân tích khả năng thanh toán của một doanh nghiệp.

Hệ số trả lãi càng lớn, thường lớn hơn 2 thì khả năng trả lãi của công ty càng dương và ngược lại, hệ số trả lãi càng thấp thì khả năng trả nợ càng tốt. ngắn.

Tỷ lệ thanh toán cung cấp cho nhà phân tích khả năng thanh toán của công ty trong một khoảng thời gian và khi xem xét các tỷ số này, chúng cũng giúp nhà phân tích nhận thức được quá khứ và xu hướng thanh khoản của công ty. khả năng thanh toán của doanh nghiệp.

(Tham khảo: Giáo trình Tài chính Doanh nghiệp, Nguyễn Văn Sáng, Đại học Đông Đô)